Вывод средств из накопительного фонда – керен иштальмут-  с пониженным налогом до конца 2024 года

4.8.2024 правительство одобрило предложение министра финансов разрешить наемным работникам и индивидуальным предпринимателям выводить средства из накопительного фонда – керен иштальмут с пониженной налоговой ставкой вместо предельной налоговой ставки. 

Согласно закону, льгота будет действовать до конца 2024 года.

Сегодня – суммы, которые работник или ип выводит со счета в накопительном фонде, освобождаются от налога если с момента первого платежа прошло 6 лет.

Для работника или лица, достигшего пенсионного возраста, — если прошло 3 года с момента первого платежа. 

Досрочный вывод средств требует уплаты налога по предельной ставке на выведенные средства.

Согласно новому закону, вместо предельной ставки будет применяться ставка налога в размере 15% (а для лица, достигшего пенсионного возраста, 7.5%) максимум на выведенные суммы. 

При этом, чем ближе дата вывода к установленному законом сроку для безналогового вывода, тем ниже будет ставка налога. 

Например, лицо, не достигшее пенсионного возраста и желающее вывести средства через 3 года после первого платежа, заплатит налог по ставке 7.5% на выведенные средства.

Есть вопросы? Нужна помощь и консультация юриста по трудовому праву в Израиле? Оставьте нам сообщение.

Что такое накопительный фонд – керен иштальмут?

Накопительный фонд — это уникальный пенсионный сберегательный инструмент, который включает два элемента:

1. Капитальный сберегательный инструмент: накопительный фонд — это единственный инструмент, который позволяет получить сбережения в виде единовременной выплаты, а не в виде пенсии.

2. Сбережения на среднесрочный срок: фонд можно обналичить после 6 лет не платя налогов.

Керен иштальмут состоит из двух компонентов:

• Взнос работодателя: до 7,5% (и это распространенная ставка).

• Взнос работника: в процентах от заработной платы, не менее одной трети от взноса работодателя и до 2,5% (и это также распространенная ставка).

 

Основные моменты:

• Налоговые льготы: взносы работодателя освобождены от налога до предела взноса на зарплату до 15712 шекелей (по состоянию на 12/2014). Взносы работника производятся из чистого дохода.

• Взносы свыше 15712 шек: облагаются налогом как зарплата.

• Освобождение от налога на прирост капитала: доходы фонда освобождаются от налога на прирост капитала, если они получены от взносов до предела освобождения.

• Инвестиции: сбережения в фонде инвестируются на фондовом рынке в соответствии с фондом который вы выбрали.

Правила вывода средств?

Фонд, в котором хранятся средства, закрыт на протяжении шести лет, однако средства можно вывести из фонда уже через три года в нескольких случаях:

1. Для целей обучения: необходимо доказать, что цели признаны фондом (например, получение степени или сертификата не признается).

2. В случае выхода на пенсию: в случае смерти фонд становится ликвидным немедленно, независимо от срока.

Также :

• После шести лет: средства можно обналичить для любых целей с полным освобождением от налога на фонд и доходы.

• Продолжение взносов: даже после шести лет можно продолжать вносить средства в фонд.

• Условия вывода: при выводе после 6 лет – все накопления, включая новые взносы, станут ликвидными и освобожденными от налога.

• Частичный вывод: нет обязательства выводить все средства сразу, однако как только выводится один шекель, фонд закрывается для новых взносов, и дополнительные средства будут внесены в новый фонд, который начнет накапливать новый срок.

• Неправомерный вывод: вывод средств из фонда до истечения шести лет приведет к налогообложению максимальной ставкой на взносы работодателя, а также к налогу на прирост капитала.

Вывод средств

Средства из керен иштальмут можно вывести после того, как он накопит срок в шесть лет (это также относится к фонду, который был переведен из одного инвестиционного дома в другой, при условии, что с момента первого взноса прошло шесть лет). 

Нет обязательства выводить все средства, находящиеся в фонде, и он будет продолжать приносить доход (или убытки) на фондовом рынке. 

Необходимо лишь помнить, что после вывода больше нельзя вносить средства в этот фонд, и нужно открыть новый фонд.

Если все формы заполнены и переданы правильно (формы доступны на сайтах инвестиционных домов), вывод средств из накопительного фонда должен занять до семи рабочих дней (обычно около четырех рабочих дней).

 

Перенос стажа

Если с момента открытия фонда еще не прошло 6 лет, и есть другой фонд который накопил срок в шесть лет и из которого не были выведены средства, то можно перенести стаж из ликвидного фонда в неликвидный фонд и вывести средства из обоих фондов.

Перенос стажа может быть актуален для людей, которые работали у разных работодателей, делали несколько взносов в фонд который был забыт и в то же время имеют новый фонд, в котором накоплено много денег, но который еще не стал ликвидным.

Это можно сделать, обратившись в менее старый фонд с просьбой о переносе стажа. Новый фонд запросит у старого фонда подтверждение о том, что из него не были выведены средства, и, соответственно, проведет перенос стажа, что позволит вывести средства.

 

Кредиты с помощью керен иштальмут – что важно знать?

Независимо от того, является ли керен иштальмут ликвидным или нет, в большинстве фондов можно взять кредит под залог керен иштальмут. 

Даже если банки обычно отказываются выдавать кредит, в большинстве случаев можно получить кредит под залог керен иштальмут.

Согласие работодателя на выдачу кредита также не требуется (в отличие от кредитов из других пенсионных инструментов). 

Контроль за страхованием позволяет инвестиционным домам предоставлять кредиты из керен иштальмут до 80% от сбережений, если фонд ликвиден, и до 50%, если фонд неликвиден.

Срок возврата кредита может составлять до семи лет.

 

Проблемы с работодателем – керен иштальмут

Как правильно себя вести, если наш работодатель обязался открыть нам керен иштальмут, но не сделал этого? 

Что делать если работодатель утверждает, что открыл фонд и удержал из нашей зарплаты нашу долю как сотрудников (обычно около 2,5%), но проверка с фондом показывает, что средства не были внесены?

Если работодатель отказывается решить проблему мирно, мы рекомендуем обратиться к адвокату по трудовым спорам в Израиле, специализирующемуся на трудовом праве, для проверки ваших прав и урегулирования вопроса.

Важно помнить что со временем вы теряете доходы, которые должны были накопиться в керен иштальмут.

Профессиональное обращение адвоката по трудовому праву и своевременное решение проблемы с работодателем могут сэкономить вам десятки тысяч шекелей будущих сбережений и прибыли, которые вам причитаются.

Нужна консультация адвоката по трудовому праву в Израиле? Звоните 052-6577627