Налог на продажу квартиры в Израиле – подоходный налог - мас шевах

Что такое – мас шевах – налог на продажу квартиры в Израиле?

Подоходный налог или “Налог на прирост капитала на недвижимость”  – мас шевах, представляет собой налог на недвижимость, который продавцы квартир в Израиле обязаны платить за прирост капитала, полученный от продажи.

Понятие “мас шевах” относится к увеличению стоимости недвижимости, которое выражается в разнице между первоначальной ценой покупки недвижимости и ценой, по которой она продается нынешним владельцем, с учетом индексации и после вычета:

– Расходов на приобретение и улучшение квартиры

– Гонорара адвоката 

– Комиссии агенту – маклеру

– Расходов на ремонт недвижимости

– Налога на покупку – мас рехиша

– Процентов по оплате ипотеки

– Амортизации недвижимости – пхат

– Сборов и налогов, уплаченных за недвижимость и других расходов.

Каков размер налога на продажу квартиры в Израиле?

Размер налога составляет 25% от прироста стоимости недвижимости. Нажмите ТУТ для перехода на калькулятор расчета мас шевах.

Как рассчитать налог? 

Существует два важных аспекта, влияющих на расчет мас шевах:

1. Процент увеличения стоимости недвижимости

Налог на на продажу квартиры в Израиле взимается только с прибыли, полученной за годы владения. 

Поэтому на первом этапе расчета необходимо определить, насколько увеличилась стоимость недвижимости за годы владения.

Например, возьмем А, владельца квартиры в Хайфе, который купил квартиру в 2018 году за 3 миллиона шекелей. 

В конце 2020 года А решил продать свою квартиру и продал ее Б, которая заплатила ему около 4 миллионов шекелей. 

Разница – миллион.

Если рассмотреть процент увеличения стоимости недвижимости, А должен заплатить налог на прирост капитала, то есть А заплатит налог в размере 25% от миллиона шекелей.

2. Вычеты из налога

Теперь переходим к приятной части. 

Согласно Закону о налоге на недвижимость, продавцы квартир, обязанные платить налог на прирост капитала, могут вычесть различные расходы, понесенные за годы владения квартирой.

Среди различных расходов можно выделить расходы на услуги профессионалов, таких как агенты недвижимости и адвокаты, проценты по ипотечному кредиту и даже расходы на ремонт квартиры.

Когда не нужно платить налог при продаже квартиры в Израиле?

Налог на продажу единственной квартиры в Израиле

От вас не потребуют оплаты налога если вы подходите под эти 3 пункта – 

1. Продаваемая квартира является единственной квартирой продавца в Израиле.

2. Вы являетесь владельцем квартиры не менее 18 месяцев с момента, когда она была жилой недвижимостью.

3. Продавец не продавал в течение восемнадцати месяцев до указанной продажи другую жилую недвижимость, освобожденную от налога.

Налог на квартиру полученную в наследство

Продажа относится к жилой недвижимости, полученной продавцом в наследство, при условии, что выполнены все следующие условия:

1. Продавец является супругом или потомком наследодателя, или супругом потомка наследодателя.

2. До своей смерти наследодатель был владельцем только одной жилой квартиры.

3. Если бы наследодатель был еще жив и продавал бы жилую недвижимость, он был бы освобожден от налога на продажу.

То есть в этом случае освобождение от налога, которое было у наследодателя, передается наследнику.

Налог на продажу второй квартиры

Освобождение от мас шевах при продаже второй квартиры возможно в случае, если владелец продает жилую недвижимость и у него есть другая квартира, которая соответствует одному из следующих условий:

• Он является со-владельцем другой квартиры, и его доля не превышает 33%.

• Другую квартиру, находящуюся в его собственности, сдавали в аренду по защищенной аренде до 01.01.1997.

• Если другая квартира была куплена для того, чтобы продать жилую недвижимость, и обе квартиры находятся в его собственности не более 18 месяцев или в течение года с момента передачи квартиры, если она была приобретена у застройщика.

Следует отметить, что существуют различные пути освобождения от налога на продажу квартиры в Израиле, поэтому рекомендуется обратиться к консультации адвоката по недвижимости, который поможет минимизировать ненужные налоговые расходы.

На какие виды недвижимости нужно платить налог?

Как можно предположить, Закон о налоге на недвижимость распространяется на все виды недвижимости. 

Подобно налогу при продаже квартиры, те, кто продает коммерческую недвижимость, сельскохозяйственные участки или любую другую недвижимость, также обязаны платить налог. 

Следует отметить, что ставки налога зависят от типа недвижимости.

Налог на прирост капитала для иностранных резидентов – какие права у иностранных резидентов, владеющих недвижимостью за границей?

Когда иностранный резидент хочет продать квартиру в Израиле, он может иметь право на освобождение от налога на прирост капитала, если у него нет другой жилой недвижимости в стране его проживания. 

Для получения такого освобождения иностранный резидент должен доказать, что не владеет другой квартирой в своей стране проживания.

Однако даже иностранные резиденты, владеющие жилой недвижимостью за границей, могут иметь право на снижение налога на прирост капитала, если их квартира считается освобожденной недвижимостью. В этом случае расчет будет производиться по льготной линейной ставке.

Заключение

Чтобы понять, может ли действие, которое вы собираетесь предпринять с вашей недвижимостью, считаться налогооблагаемым событием, которое потребует уплаты налога на прирост капитала, необходимо тщательно изучить Закон о налоге на недвижимость.

В этом случае важно заранее получить консультацию адвоката по недвижимости.

Наша фирма работает в сфере недвижимости уже много лет и сопровождает инвесторов и владельцев квартир по всей стране (а также за ее пределами).

Личное внимание, забота и доступность, которые мы предлагаем каждому клиенту, наряду с богатым практическим опытом и профессионализмом нашей команды, делают нашу фирму естественным выбором для покупателей недвижимости в Израиле, желающих максимизировать прибыль от своих сделок и минимизировать налоговые расходы. 

Нужна консультация адвоката по продаже недвижимости в Израиле? Мы будем рады вам помочь.