צוואה הינה מסמך משפטי במסגרתו אדם (המצווה) קובע את אופן חלוקת נכסיו לאחר מותו.
הלכה למעשה, צוואה מהווה את רצונו האחרון של האדם, ולפיכך ייחס לה הדין חשיבות רבה.
אחד מיתרונותיה המרכזיים של הצוואה בישראל הוא האפשרות להתוות העדפות ותנאים לחלוקת העיזבון.
למשל, ניתן לקבוע תנאים מוקדמים לקבלת ירושה.
הורשה מכוח צוואה עשויה לשמש ככלי לתכנון מיטבי של העברת ההון המשפחתי, תוך קבלת החלטות מושכלות באשר לשאלה אילו נכסים, ובאיזה היקף, יועברו לכל אחד מהיורשים.
באמצעות צוואה ניתן לקבוע מי יהיו היורשים, מה תהיה חלקם בירושה, ולכלול תנאים והעדפות ייחודיים.
זאת, בשונה מהורשה מכוח דין, המתרחשת באופן אוטומטי ועלולה להוביל לסיבוכים.
למה חשוב לערוך צוואה?
בישראל, בהיעדר צוואה, מתבצעת ירושה על פי דין.
משמע, אם לא נערכה צוואה, חלוקת הרכוש תיעשה לפי סדר הקרבה המשפחתית הקבוע בחוק הירושה.
במקרה זה, הסדר היורשים ייקבע בהתאם לקבוע בדין – ולא בהתאם לרצונו האישי של המנוח. ההורשה מתבצעת לפי קרבת המשפחה, לפי סידור היורשים הבא:
- בן/בת זוג של המוריש
- . ילדיו (ובמידת הצורך – נכדיו, לפי עיקרון "יורש במקום יורש").
- . הוריו (ואחיו ואחיותיו – לפי אותו עיקרון).
- .סביו וסבתותיו (ודודיו ודודותיו – לפי אותו עיקרון). .
מצב זה עלול להוביל לקשיים רבים: זוגות חד-מיניים אינם יכולים לרשת את בני זוגם מכוח החוק. זוגות ללא ילדים יגלו כי נכסיהם אינם עוברים רק לבן/בת הזוג, אלא גם להוריהם של הנפטרים.
במשפחות מורכבות או פרק ב’, ייתכנו מצבים שבהם דירה תועבר לבעלות משותפת עם ילדים מנישואים קודמים, ובמקרים אחרים עשוי להתעורר צורך להוכיח זכאות לירושה.
בנוסף, במסגרת ירושה על פי דין, המוריש אינו יכול לקבוע את אחוז הירושה של כל אחד מהיורשים, ואין לו שליטה על הקצאת נכסים מסוימים ליורש מסוים.
כך לדוגמה, לפי החוק, כל יורש עשוי לקבל חלק מדירה, במקום שהדירה תועבר בשלמותה לאדם אחד.
לעומת זאת, באמצעות צוואה ניתן לקבוע מיהם היורשים (גם אם אינם שייכים למעגלי הירושה), וכיצד יחולקו הנכסים לפי רצונו של המצווה.
צוואה בישראל מאפשרת ניהול מלא של אופן חלוקת הרכוש – ניתן לערוך צוואה הדדית, בה בן/בת הזוג יורש/ת את כל הרכוש, ורק לאחר מכן מועבר הרכוש לשאר היורשים.
ירושה על פי צוואה מאפשרת להכיר בתרומתם של בני משפחה שטיפלו בהורים, באמצעות ניהול חלוקת הרכוש, ובכך למנוע סכסוכים עתידיים.
אילו סוגי צוואות קיימים בישראל?
- צוואה בכתב יד
- צוואה בעדים
- צוואה בפני רשות
- צוואה בעל פה
1. צוואה בכתב יד:
מדובר בסוג צוואה המאפשרת למצווה לכתוב את רצונו באופן עצמאי ללא מעורבות של צד ג'.
כדי שתהיה תקפה מבחינה משפטית, עליה להיכתב כולה בכתב ידו של המצווה, לכלול תאריך ולשאת את חתימתו.
בעת כתיבת צוואה מסוג זה, יש להקפיד על ניסוח ברור, ציון מדויק של שמות היורשים, מספרי זהות ותיאור מפורט של הנכסים המועברים.
ההגדרה של "צוואה בכתב יד" היא מצומצמת –
צוואות מודפסות או כאלה שנכתבו על ידי אדם אחר אינן תקפות.
כמו כן, מסמך בכתב יד שאינו מוגדר כצוואה ואינו כולל תאריך – לא יוכר כצוואה חוקית.
צוואה זו אינה דורשת עדים או התערבות של גורם מוסמך (בשונה מצוואה בפני עורך דין, נוטריון או רשות מוסמכת).
לכן, צוואות מסוג זה נחשבות לרגישות יותר ולעיתים מהוות קרקע לסכסוכים בין יורשים. כדי לצמצם סיכון למחלוקות, מומלץ לשקול עריכת צוואה בצורה אחרת.
צוואה בעדים:
צוואה בעדים היא מסמך בכתב שנחתם בפני שני עדים בגירים, שאינם נהנים מהצוואה ואינם בעלי עניין בה. . המצווה מצהיר כי זהו רצונו, חותם על הצוואה בפני העדים, והם חותמים עליה יחד עמו, כולל על כל עמוד, עם ציון תאריך.
מטרת צורת צוואה זו היא לוודא כי הצוואה אכן נכתבה על ידי המצווה מרצונו החופשי, וכך להפחית את הסיכוי למחלוקות.
החוק מאפשר עריכת צוואה בעדים גם ללא עורך דין, והעדים אינם נדרשים לבדוק את כשירותו של המצווה או את חוקיות הוראות הצוואה, ולכן ישנם עדיין סיכונים לביטולה.
לפיכך, גם צוואה כזו ניתנת לביטול בנסיבות מסוימות.
לשם מניעת סיכונים – מומלץ לערוך צוואה בסיוע עורך דין המתמחה בתחום הירושה.
.
צוואה בפני רשות
צוואה בפני רשות נערכת בכתב או בעל פה בפני אחד הגורמים המוסמכים: שופט, רשם לענייני ירושה, רשם בית משפט, דיין בבית דין דתי, או נוטריון.
במסגרת זו, המצווה חייב להצהיר כי זוהי צוואתו.
רצוי כי צוואה מסוג זה תופקד אצל רשם הירושות. כאשר המצווה אינו שולט בשפה העברית, חלה חובה על נציג הרשות לספק תרגום לצוואה בשפתו של המצווה, לאפשר לו לקרוא או לשמוע את הצוואה בשפתו.
צוואה בעל פה
צוואה זו ניתנת במקרים חריגים בלבד – כאשר אדם סבור כי חייו קרובים לסיומם, הוא רשאי להצהיר על רצונו בפני שני עדים.
במסגרת עריכת צוואה בצורה זו, על המצווה למסור את צוואתו בפני שני עדים.
החוק קובע את התנאים לעריכת צוואה בעל פה: כאשר מדובר באדם גוסס או במצב סכנת חיים ממשית, המאמין שהוא עומד בפני מוות – והנסיבות האובייקטיביות מצדיקות זאת.
אדם חולה שאינו נמצא במצב של גסיסה, גם אם מצבו קשה, אינו רשאי לערוך צוואה בעל פה תקפה.
צוואה זו מיועדת למקרים דחופים בלבד, וככל שחולף חודש מהצהרת הצוואה והמצווה עודנו בחיים – הצוואה מתבטלת.
ישנה חשיבות רבה לאופן הרישום, שכן שינויים משמעותיים בתוכן בין העדים עלולים לגרום לביטול הצוואה, מאחר שלא ניתן יהיה להבין את רצון המצווה.
מדוע חשוב לפנות לעורך דין לצורך עריכת צוואה?
לכאורה ניתן להוריד טופס צוואה מהאינטרנט, למלא בו את ההוראות הרצויות ולחתום עליו בנוכחות שני עדים.
אולם, בפועל קיימות מורכבויות רבות שיש להביא בחשבון: ,איתור כלל הנכסים ,רישום תקין ,תכנון מס במסגרת הורשת העיזבון הפקדת הצוואה אצל רשם הירושה ועוד.
עריכת צוואה בעזרת עורך דין מנוסה תבטיח את תקפותה המשפטית של הצוואה, תקל על היורשים, תצמצם מחלוקות עתידיות – ואף תחסוך מאות אלפי שקלים.
